Calculateur ATN Voiture en Belgique — Avantage de toute nature (2025)
Calculez l’ATN annuel d’une voiture de société (ou mise à disposition) et l’impact ISOC/DNA. Barèmes et règles appliquées pour Wallonie, Flandre et Bruxelles.
Dernière mise à jour : septembre 2025.
Calcul adapté pour Wallonie, Flandre et Bruxelles.
Affiche l’ATN, la DNA estimée et l’impact ISOC (taux ajustable).
Enregistrez plusieurs scénarios (énergie, âge, carte carburant…).
Simulateur — ATN voiture (annuel) + DNA/ISOC
Disclaimer : Les résultats fournis par ce simulateur sont donnés à titre purement indicatif. Ils peuvent contenir des erreurs ou des imprécisions et ne constituent pas un conseil fiscal, juridique ou comptable. L’éditeur ne peut être tenu responsable de l’usage qui en est fait ni d’aucun dommage direct ou indirect lié à son utilisation.
Règles 2025 — ATN voiture
Définition & base de calcul
L’ATN représente l’avantage privé lié à l’usage d’une voiture mise à disposition par l’employeur/société. Il dépend notamment de la valeur catalogue TVAC (options incluses, remises ignorées), d’un coefficient d’âge, d’un pourcentage lié aux émissions de CO₂ et à l’énergie (électrique/hydrogène, thermique, PHEV, faux PHEV). Un minimum annuel légal s’applique.
DNA & impact ISOC
La Dépense Non Admise (DNA) est estimée à partir de l’ATN (taux différent si carte carburant). L’impact ISOC est alors calculé en appliquant le taux d’ISOC de la société (standard ou PME).
Cas particuliers
Les “faux PHEV” (batterie trop petite / conso officielle trop élevée) peuvent voir leur CO₂ “corrigé” (ex.: multiplié) dans le calcul. Les véhicules électriques / hydrogène utilisent un pourcentage ATN spécifique. L’âge du véhicule réduit la base via un coefficient dégressif (avec un plancher).
FAQ — ATN voiture 2025
Qu’est-ce que l’ATN pour une voiture de société ?
C’est l’avantage privé imposable lié à l’usage d’une voiture mise à disposition par l’employeur/société. Il est ajouté à la rémunération imposable du travailleur/dirigeant.
De quoi dépend le montant de l’ATN ?
Principalement de la valeur catalogue TVAC (remises ignorées), de l’âge du véhicule (coefficient), des émissions officielles de CO₂ (WLTP ou NEDC), et de l’énergie (électrique/hydrogène vs thermique/PHEV).
Existe-t-il un minimum légal pour l’ATN ?
Oui, un plancher annuel s’applique (montant indexé légalement). Le simulateur utilise un minimum standard à titre indicatif.
Comment la carte carburant influence-t-elle la DNA/ISOC ?
La présence d’une carte carburant majore le taux de DNA appliqué à l’ATN, ce qui accroît mécaniquement l’impact ISOC estimé.
Quel est le traitement des “faux PHEV” ?
S’ils ne répondent pas aux critères légaux (capacité batterie minimale, conso officielle), leur CO₂ peut être corrigé à la hausse, ce qui augmente le pourcentage ATN.
L’ATN remplace-t-il la taxe de circulation ou la TMC/BIV ?
Non. L’ATN est un avantage imposable lié à l’usage privé. Les taxes de circulation et TMC/BIV sont des impôts régionaux liés à l’immatriculation et à la détention du véhicule.
Calculez votre ATN + DNA/ISOC maintenant
Base catalogue TVAC, CO₂ (référence WLTP/NEDC), âge, énergie, carte carburant et statut : estimez l’ATN et les impacts DNA/ISOC.
Électrique/hydrogène : pourcentage ATN spécifique. Faux PHEV : CO₂ corrigé. Comparez et sauvegardez vos scénarios.